Суть питання: Окремі посадовці державної податкової служби ініціювали податкову перевірку крупного заводу будівельних матеріалів. Було складено акт податкової перевірки, в якому донараховано близько 1,8 млн доларів США податкових зобов’язань та штрафних санкцій. Також незважаючи на оскарження цих висновків в суді та неузгодженість податкового зобов’язання була відкрита кримінальна справа за ст. 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків), проведено обшук на заводі, вилучено офісну техніку і затримано керівника, якому обрано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.
Вирішення: Адвокатом Титаренком Дмитром організовано роботу команди адвокатів, якою спільно реалізовано комплекс дій із захисту керівництва заводу будівельних матеріалів у кримінальній справі щодо ухилення від сплати податків та успішно оскаржені відповідні податкові повідомлення-рішення в судовому порядку.
Зокрема, адміністративний суд визнав хибними висновки податкової служби про те, що реалізація будівельних матеріалів за ціною нижче собівартості у кризовий період економіки (під час глобального падіння попиту на будівельні матеріали) не відноситься до господарської діяльності. Було застосовано висновки Верховного суду про те, що збитковість господарської діяльності у певному періоді не може бути підставою для визначення такої діяльності негосподарською. Це дозволило визнати протиправним акт податкової перевірки, успішно оскаржити основну суму донарахованих державною податковою службою податкових зобов’язань з податку на прибуток та ПДВ, виключити штрафні санкції та згодом закрити кримінальну справу.
Одночасно з податковим спором наші адвокати успішно супроводжували це кримінальне провадження, зокрема, допити працівників заводу (від бухгалтерів до водіїв вантажівок). Завдяки послідовній та грамотній правовій підтримці вдалося звільнити з-під варти керівника заводу, повернути вилучене в ході обшуку майно, зокрема, комп’ютерну техніку, а також довести, що всі операції, які відображені у бухгалтерському обліку, дійсно мали реальний, а не «безтоварний» характер.
КЛІЄНТ Завод будівельних матеріалів
ГАЛУЗЬ Промислове виробництво
